Zakelijke lease aftrekken van belasting

Alles over BTW aftrek en belastingvoordelen bij zakelijke lease. Maximaliseer je voordelen in 2024.

BTW aftrek bij zakelijke lease

Een van de grootste voordelen van zakelijke lease is de mogelijkheid om BTW af te trekken. Dit kan je maandelijkse kosten aanzienlijk verlagen. De hoogte van de BTW aftrek hangt af van hoe je de auto gebruikt en welk type lease je hebt.

BTW aftrek regels per situatie

100% zakelijk gebruik
BTW aftrek mogelijk

Voorwaarden:

  • Auto wordt alleen zakelijk gebruikt
  • Geen privé kilometers
  • Administratie bijhouden
Bijtelling:
Geen bijtelling
Gemengd gebruik (zakelijk + privé)
100%
BTW aftrek mogelijk

Voorwaarden:

  • Operational lease
  • Bijtelling over privé gebruik
  • Zakelijke kilometers > 500 per jaar
Bijtelling:
0%, 16% of 22%
Voornamelijk privé gebruik
Beperkt
BTW aftrek mogelijk

Voorwaarden:

  • Minimaal 10% zakelijk gebruik
  • Goede administratie vereist
  • Bewijslast bij ondernemer
Bijtelling:
Volledige bijtelling

Belastingvoordelen overzicht

BelastingvoordeelOperational LeaseFinancial LeaseGemiddelde Besparing
BTW aftrek100% van maandprijs100% van rente + afschrijving€100-300/mnd
InkomstenbelastingVolledige maandprijs aftrekbaarRente + afschrijving aftrekbaar€150-400/mnd
VennootschapsbelastingVolledige kosten aftrekbaarRente + afschrijving aftrekbaar€75-200/mnd

Rekenvoorbeeld belastingvoordelen

BMW 3-serie Operational Lease (€749/mnd):

Zonder BTW aftrek:

  • • Maandprijs: €749 (incl. BTW)
  • • Bijtelling: €917
  • • Belasting bijtelling: €340
  • • Totaal: €1.089/mnd

Met BTW aftrek:

  • • Maandprijs: €619 (excl. BTW)
  • • BTW aftrek: €130
  • • Bijtelling: €917
  • • Belasting bijtelling: €340
  • • Netto: €489/mnd
€600 besparing per maand
Door BTW aftrek en belastingvoordelen

Administratie vereisten

Om belastingvoordelen te kunnen claimen, moet je aan bepaalde administratieve verplichtingen voldoen:

Verplichte administratie:

Kilometerregistratie bijhouden
Zakelijke ritten documenteren
Facturen en contracten bewaren
BTW aangifte correct invullen
Bijtelling aangeven in aangifte
Bewijs van zakelijk gebruik

Veelgemaakte fouten

Let op deze valkuilen:

  • • Geen kilometerregistratie bijhouden
  • • Bijtelling vergeten aan te geven
  • • BTW aftrek claimen zonder zakelijk gebruik
  • • Onjuiste verhouding zakelijk/privé
  • • Facturen niet bewaren

Tips voor maximale voordelen

Maximaliseer voordelen
  • • Kies voor operational lease
  • • Documenteer zakelijk gebruik goed
  • • Overweeg elektrisch (0% bijtelling)
  • • Gebruik professionele administratie
  • • Plan aanschaf strategisch
Bereken voordelen
  • • Vergelijk totale kosten
  • • Reken bijtelling mee
  • • Bekijk cashflow impact
  • • Overweeg verschillende termijnen
  • • Vraag professioneel advies

Maximaliseer je belastingvoordelen

Start onze leasecheck quiz en ontdek welke leasepartners de beste belastingvoordelen bieden voor jouw situatie.